كيفية تحديد التدفق النقدي التشغيلي للسنة الأولى

يعد تقييم التدفق النقدي التشغيلي في نهاية السنة الأولى من عملك أمرًا حيويًا للتأكد من أنك على الطريق الصحيح. يكشف هذا الرقم عن مقدار النقد الذي حققته أو خسرته أنشطة عملك الأساسية ، ومدى نجاح عملك الصغير في توليد النقد داخليًا دون الاعتماد على الأموال الخارجية. وهو يساوي التدفقات النقدية التشغيلية مطروحًا منها التدفقات النقدية التشغيلية. قد تكون نتيجتك منخفضة أو سلبية في السنة الأولى ، لكن مراجعتها يمكن أن تساعدك في إجراء أي تحسينات ضرورية.

تشغيل التدفقات النقدية

تشمل التدفقات النقدية التشغيلية الرئيسية الأموال المستلمة من بيع منتجاتك وخدماتك مقابل النقود والأموال التي تم جمعها من العملاء الذين قمت بمنحهم الائتمان. تشمل التدفقات النقدية الأخرى الواردة الفوائد المستلمة من الحسابات المصرفية وأرباح الأسهم المستلمة من الاستثمارات. إجمالي التدفقات النقدية الداخلة من العمليات يساوي مجموع هذه العناصر. استبعاد أي أموال تم الحصول عليها من رأس مال بدء التشغيل أو القروض أو بيع الأصول طويلة الأجل ، مثل المعدات.

تشغيل التدفقات النقدية الخارجة

تشمل التدفقات النقدية التشغيلية الخارجة الأموال المدفوعة للأجور والرواتب والمخزون والمواد وضرائب الدخل والفوائد والإمدادات والإيجار والمرافق وضرائب الممتلكات وأي تكاليف أخرى لازمة لإدارة أعمالك الصغيرة. إجمالي التدفقات النقدية التشغيلية الخارجة يساوي مجموع هذه البنود. استبعد أي نقود يتم إنفاقها على شراء أثاث المكاتب أو أجهزة الكمبيوتر أو الآلات أو الأصول الأخرى التي تتوقع استخدامها لمدة تزيد عن عام.

مثال على حساب التدفق النقدي التشغيلي

افترض أن عملك الصغير قد ولّد 150 ألف دولار من المبيعات النقدية ، وجمع 50000 دولار من العملاء الذين اشتروا بالائتمان وجمعوا 500 دولار من الفوائد في عامه الأول. افترض أيضًا أنك أنفقت 24000 دولار على الإيجار ، و 1500 دولار على المرافق ، و 5000 دولار على الإمدادات ، و 50000 دولار على الأجور ، و 110 آلاف دولار على المخزون ، و 5000 دولار على ضرائب الدخل. إجمالي التدفقات النقدية التشغيلية الخاصة بك هي 200،500 دولار. إجمالي التدفقات النقدية التشغيلية الخارجة هو 195500 دولار. التدفق النقدي التشغيلي في السنة الأولى هو 5000 دولار ، أو 200،500 دولار ناقص 195،500 دولار.

تحليل

يعني التدفق النقدي التشغيلي الإيجابي أنك جمعت نقودًا أكثر مما دفعته خلال السنة الأولى من عملك. تعني النتيجة السلبية أنك أنفقت أكثر مما جلبته. عندما يولد عملك الصغير تدفقات نقدية تشغيلية إيجابية ، يمكنك الحفاظ على عملياتك دون استنفاد احتياطياتك النقدية أو الحصول على المزيد من التمويل. لديك أيضًا نقود لإعادة الاستثمار في الأعمال التجارية. في المثال السابق ، جمعت 5000 دولار نقدًا أكثر مما أنفقته ، وهذه علامة جيدة للسنة الأولى.